Tassazione sui guadagni di Borsa

Come sono tassati i guadagni di Borsa, quando si paga l'imposta, capital gain, e dove va dichiarata?

Come tutti i guadagni anche quelli derivanti dalla compravendita di azioni sono tassati.
In Italia da qualche tempo l’imposta sul capital gain è salita al 26%.
Negli anni passati le plusvalenze erano tassate al 12,5%, l’Italia era uno dei pochi paesi ad adottare un’aliquota sulle rendite finanziarie così bassa.

Come si realizza una plusvalenza in Borsa.

Se a titolo di esempio hai acquistato un titolo azionario a euro 10 compreso di commissioni, ed salito a euro 11, il potenziale guadagno è di un euro meno le commissioni. Guadagno che incasserai quando avrai venduto il titolo. Se decidi di vendere per portare a casa il guadagno sull’euro guadagnato, tolte le commissioni, andrai a pagare il 26% di tasse. Anche sui fondi comuni attivi o passivi la tassazione è identica.

Cosa succede se avete realizzato una perdita?

Se invece di salire il titolo è sceso e decidi di vendere perchè ti servono soldi, oppure perchè vuoi cambiare titolo, realizzi una minusvalenza, esatto una perdita, che potrai compensare con le future plusvalenze, e hai tempo quattro anni di tempo per farlo.
Da qualche tempo il fisco italiano è diventato più tirchio anche per quanto riguarda le minusvalenze maturate.
Fino a qualche anno fa si poteva recuperare fino al 100% della minusvalenza realizzata, oggi è sceso al 60%.
Leggi Anche: Quando si paga la Tobin Tax e a quali titoli si applica.

Quando si paga la tassa sul capital gain.

Sicuramente quando hai aperto il conto corrente per fare trading online avrai scelto di delegare la banca il compito di gestire eventuali minusvalenze e plusvalenze, è molto più semplice che fare da soli è dichiarare nel modello Unico. La banca diventa sostituto di imposta.
Questa è di solito la regola che seguono gli investitori privati, quindi non dovrai dichiarare nulla sul 730, 740, modello Unico. Se non sei sicuro quale regime fiscale hai scelto all’apertura del conto corrente chiedi alla tua banca.
Sarà la tua banca quando acquisti e vendi un titolo a calcolare automaticamente l’imposta che dovrai versare al fisco, ed eventuali minusvalenze da compensare. Ricorda che hai solo quattro anni per recuperarle.
Di solito la tassa da pagare viene addebitata il mese successivo a quello di vendita del titolo sul conto corrente associato al conto titoli. Ogni banca ha regole diverse, ma quanto descritto in precedenza è la norma.
Oltre alla tassa sul capita gain e l’imposta di bollo sul conto titoli si paga anche la Tobin Tax.

Tobin Tax cos’è, qual è l’aliquota, quando si paga?

La Tobin Tax all’Italiana, prende il nome dal premio Nobel James Tobin che nel lontano 1972 propose un tassa sulle transazioni dei mercati valutari per colpire la speculazione.
In Italia è stata introdotta nel 2013 e colpisce le transazioni sui mercati regolamentati e non.

Ha una aliquota dello 0,10% si paga quando un investitore acquista azioni delle società italiane quotate a Piazza Affari, che hanno una capitalizzazione superiore a 500milioni di euro.
Che sale allo 0,2% per le azioni negoziate sui mercati OTC.
Si applica anche ai strumenti derivati esempio Future, opzioni e altri derivati.
Per gli strumenti derivati l’aliquota si calcola sul valore nozionale.

L’Italia attualmente è una delle poche nazioni europee dove si paga la Tobin Tax, solo in Francia c’è qualcosa di simile.
Gli altri Stati stanno ancora valutando se applicarla.
Si paga quando si acquistano azioni di aziende residenti in Italia quotate sulla Borsa Italiana , che hanno una capitalizzazione superiore a 500milioni di euro.
E per le azioni negoziate nei mercati non regolamentati, over the counter.
Ma anche a strumenti derivati che hanno come sottostante indici o azioni italiane come ad esempio futures, cfd, warrants, covered warrents, certificates.

Quali sono gli investimenti dove non si paga la Tobin Tax.

Sono esclusi dalla Tobin Tax le operazioni aperte e chiuse nella stessa giornata.
Gli investimenti in fondi, sicav, obbligazioni, etf, etc e valute.
Gli acquisti in azioni di società con capitalizzazione media inferiore a 500milioni di euro
Gi acquisti di azioni su mercati esteri.

Quando si paga la Tobin Tax.

L’imposta va pagata entro il sedicesimo giorno del mese successivo, le banche la fanno pagare automaticamente. Non è deducibile, quindi non è possibile scalarla dalle minusvalenze, e nemmeno ai fini delle imposte sui redditi e dell’Irap.